Rechnungs-Generator für Monteurzimmer

§ 14 Abs. 4 UStG zählt neun Pflichtangaben auf: Ihr vollständiger Name und Ihre Anschrift, Name und Anschrift des Empfängers, Ihre Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, das Ausstellungsdatum, eine fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, der Leistungszeitraum, das Entgelt getrennt nach Steuersätzen und der Steuerbetrag. Fehlt eine davon, darf Ihr Gast die Vorsteuer nicht ziehen und schickt die Rechnung zurück.

Fortlaufend heißt lückenlos in Ihrem eigenen Nummernkreis. Der Generator kennt immer nur die eine Rechnung vor sich und kann deshalb nicht prüfen, ob die Nummer bei Ihnen schon vergeben war. Ein einfaches Schema wie 2026-001 trägt für ein Objekt jahrelang.

Die 7 Prozent gelten nur für kurzfristige Beherbergung. Der ermäßigte Satz nach § 12 Abs. 2 Nr. 11 UStG greift, wenn Sie zur vorübergehenden Beherbergung vermieten. Ist die Vermietung von vornherein auf mehr als etwa sechs Monate angelegt, fällt sie unter die Steuerbefreiung des § 4 Nr. 12 UStG und ist steuerfrei. Der Generator sieht nur Menge und Preis, nicht Ihre Vermietungsabsicht; wählen Sie in dem Fall die Art „Kaution oder durchlaufender Posten“ mit 0 Prozent.

Frühstück, Endreinigung und Parkplatz bleiben bei 19 Prozent. Das folgt dem Aufteilungsgebot in § 12 Abs. 2 Nr. 11 Satz 2 UStG: Leistungen, die nicht unmittelbar der Vermietung dienen, bleiben beim Regelsteuersatz, auch wenn sie im Paketpreis stecken. Ob eine einheitliche Leistung überhaupt in zwei Steuersätze zerlegt werden darf, ist umstritten und lag dem Europäischen Gerichtshof zur Entscheidung vor. Die Finanzverwaltung wendet das Aufteilungsgebot weiterhin an, und dieser Generator folgt der Verwaltungsauffassung.

Kleinunternehmerregelung. Nutzbar, wer im Vorjahr höchstens 25.000 Euro Gesamtumsatz hatte und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 UStG in der Fassung ab 2025). Wird die laufende Grenze gerissen, endet die Kleinunternehmereigenschaft sofort, ab dem Umsatz, mit dem sie überschritten wird. Mit gesetztem Schalter verschwindet die Steuerspalte, und der Pflichthinweis steht unter der Summe.

Kurtaxe und Übernachtungssteuer sind nicht enthalten. Beide werden je Kommune unterschiedlich erhoben. Wenn Ihre Gemeinde eine erhebt, gehört sie als eigene Position auf die Rechnung, mit der Behandlung, die Ihre Satzung vorsieht.

Stand: 2026. Dieser Generator ist eine Rechenhilfe und ersetzt keine Steuerberatung. Für Ihren Einzelfall fragen Sie bitte Ihre Steuerberatung.